Fuite : Deloitte Chypre lié à des transferts antidatés d’Abramovitch

Le dossier

Des conseillers travaillant pour des sociétés liées à Roman Abramovitch ont antidaté ou validé sans contrôle plus de 1 000 documents entre 1999 et 2013, selon une enquête du Bureau of Investigative Journalism (TBIJ) publiée le 12 octobre 2026 avec BBC Panorama, The Guardian et l’OCCRP. D’après ces médias, ces documents faisaient apparaître des actifs de plusieurs milliards de dollars comme transférés de sociétés chypriotes vers des entités des îles Vierges britanniques (BVI) des années avant leur transfert réel.

Les documents proviennent de Cyprus Confidential, une fuite de 3,6 millions de fichiers de six prestataires chypriotes obtenue par Paper Trail Media et Distributed Denial of Secrets et partagée par le Consortium international des journalistes d’investigation (ICIJ). Au cœur de l’affaire figurent Deloitte Chypre et MeritServus, société de services aux entreprises issue de Deloitte en 2005 et dirigée par Demetris Ioannides, qui avait présidé Deloitte Chypre pendant près de vingt ans.

Nouvelles règles de transparence, histoires réécrites

Selon l’OCCRP, Chypre a adopté en 2003, avant son entrée dans l’UE, une loi obligeant les sociétés privées à capitaux étrangers à publier des états financiers détaillés. Les fichiers fuités montrent que les conseillers ont réagi en redessinant l’historique de propriété de plusieurs sociétés détenues via le Sara Trust, dont Abramovitch était le bénéficiaire et Ioannides le trustee.

Kravin Investments a reçu en 2003 environ 3 milliards de dollars de la vente à Ioukos d’une participation de 20 % dans le pétrolier Sibneft ; quelque 2 milliards sont restés sur ses comptes, produisant des intérêts. En août 2005, un associé de Deloitte a fait état de 10 millions de dollars d’intérêts pour le premier semestre. Selon l’OCCRP, des lettres datées de mai 2003 ont alors été rédigées pour montrer que Kravin détenait cet argent pour le compte de Kelvedon Worldwide, une société des BVI. Les comptes 2005 de Kravin, déposés en 2016, déclaraient 15 000 dollars d’impôt pour 2004 et 2005 réunis.

Yachts, jets et une holding à 145 000 dollars

Les projets d’états financiers 2003 d’Amiscan Investments, préparés en juillet 2005, recensaient des yachts d’une valeur de 354 millions de dollars, des avions pour 142 millions et quatre propriétés en France et au Royaume-Uni pour 127 millions. Un contrat de cession de 19 filiales à Kelvedon était daté du 4 janvier 2003 mais, selon l’OCCRP, rédigé en novembre 2006. Les comptes 2003 audités ont ensuite fait apparaître ces actifs à zéro.

Un basculement similaire a concerné Electus Investments, la holding chypriote du trust. Son rôle a été transféré sur le papier à une société homonyme des BVI créée fin 2003. Lorsque les comptes 2003 d’Electus ont été déposés quelque 14 ans plus tard, selon TBIJ et l’ICIJ, une fortune d’environ 10 milliards de dollars se réduisait à une seule participation évaluée à environ 145 000 dollars.

Sanctions et décisions de justice antérieures

Le Royaume-Uni a gelé les avoirs d’Abramovitch le 10 mars 2022, l’UE lui emboîtant le pas quelques jours plus tard. En avril 2023, Londres a sanctionné Ioannides, l’accusant d’avoir conçu des « structures offshore opaques » ayant permis à Abramovitch de dissimuler plus de 760 millions de livres. Les origines de la fortune tirée de Sibneft avaient été examinées en 2012 par la High Court anglaise dans l’affaire Berezovsky contre Abramovich. Selon TBIJ, les autorités de Jersey enquêtent depuis 2022 sur des soupçons de blanchiment.

Les réponses

Les avocats d’Abramovitch ont déclaré qu’il n’existait « aucune preuve » qu’il ait « participé à, autorisé ou eu connaissance » de ces documents, qu’il n’avait pas fraudé le fisc et qu’il était « tout à fait légitime » que ses sociétés s’appuient sur les conseils de Deloitte. Il conteste aussi les accusations à Jersey. Deloitte Chypre a affirmé « agir conformément aux lois applicables » et ne plus avoir accès à des échanges vieux de 20 ans. Les avocats d’Eugene Tenenbaum, qui dirigeait la société de gestion londonienne d’Abramovitch, ont démenti tout antidatage irrégulier. Ceux de Ioannides ont indiqué qu’il n’était pas en mesure de répondre.

Les questions sans réponse

Qui a décidé de modifier les dates, et un réviseur de Deloitte hors de Chypre a-t-il vu les projets ? Les autorités fiscales et le registre chypriotes se sont-ils fiés aux comptes de remplacement, et vont-ils les rouvrir ? La pratique s’est-elle poursuivie après 2013 ?

Ces constats reposent sur des documents fuités que les médias concernés disent avoir analysés et soumis aux personnes citées. Aucun tribunal ne s’est prononcé sur l’antidatage et aucune des personnes ou sociétés citées n’a été poursuivie à ce titre.

D’après les publications de: The Bureau of Investigative Journalism · 12 octobre 2026; OCCRP · 12 octobre 2026; ICIJ · Cyprus Confidential · octobre 2026; The Guardian et BBC Panorama · octobre 2026; Gouvernement britannique · Sanctions contre Abramovitch · 10 mars 2022; Gouvernement britannique · Sanctions contre Demetris Ioannides · 12 avril 2023; High Court d’Angleterre et du pays de Galles · Berezovsky v Abramovich [2012] EWHC 2463 (Comm).